Umsatzsteuer-Voranmeldung vorbereiten

Überblick

Die Seite Umsatzsteuer öffnest du in der Seitenleiste unter Steuern. Sie rechnet die Voranmeldung je Steuersubjekt und Zeitraum aus zwei Quellen: aus Buchungen mit Angabe zur Umsatzsteuer und aus Mieten mit Umsatzsteuer. Positionen legst du dort nicht an. Der Block So entsteht die Voranmeldung führt über Buchung anlegen und Mietverhältnisse zu den Stellen, an denen sie entstehen.

• Steuerfreie Wohnungsmieten stehen in Kz 48, Mieten mit Option zur Umsatzsteuer in Kz 81.
• Bei der Sollversteuerung zählt jede Sollstellung im Monat ihrer Fälligkeit, bei der Istversteuerung die Mietzahlung am Tag ihres Eingangs.
• Ausgaben zählen im Zeitraum ihres Rechnungsdatums. Fehlt es, gilt das Buchungsdatum.
• Die Vorsteuer aus Ausgaben steht in Kz 66, gekürzt um die Vorsteuerquote. Die Zahllast oder der Überschuss steht in Kz 83.
• Buchungen ohne Angabe zur Umsatzsteuer zählen nicht. Die Seite listet sie im Reiter Ohne Steuerangabe.

Steuersubjekt und Jahr einrichten

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   Steuersubjekt anlegen

   Öffne die Einstellungen unter Steuern und klicke im Bereich Umsatzsteuer auf Steuersubjekt anlegen. Das Steuersubjekt ist, wer beim Finanzamt anmeldet, etwa du selbst oder deine Gesellschaft. Das erste ist das Standard-Steuersubjekt und gilt für alle Objekte ohne eigene Zuordnung.

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   Jahr hinzufügen

   Klicke unter dem Steuersubjekt auf Jahr hinzufügen und wähle unter Besteuerung die Regelbesteuerung oder Kleinunternehmer. Endet die Kleinunternehmer-Regelung im Jahr, trägst du Wechsel zur Regelbesteuerung am ein.

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   Zeitraum und Versteuerung

   Lege den Voranmeldungszeitraum fest, Monat, Quartal oder Jahr, und unter Versteuerung die Sollversteuerung oder Istversteuerung.

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   Dauerfristverlängerung

   Schalte die Dauerfristverlängerung ein, wenn das Finanzamt sie dir gewährt hat. Als Monatszahler trägst du dann die festgesetzte Sondervorauszahlung ein, sie wird in der Voranmeldung für Dezember abgezogen.

Ist ein Jahr nicht eingerichtet, gelten die Werte des Vorjahres oder die Voreinstellung, und die Seite Umsatzsteuer zeigt Jahr einrichten. Hast du mehrere Steuersubjekte, ordnest du unter Zuordnung der Objekte über Objekt zuordnen ein Objekt oder eine einzelne Einheit einem anderen Steuersubjekt zu.

Umsatzsteuer an Mieten und Buchungen

An der Miete im Mietverhältnis wählst du unter Umsatzsteuer eine von drei Einstellungen. Sie bestimmt auch, ob die Einheit als steuerpflichtig genutzt gilt.

• Steuerfrei (Wohnraum, § 4 Nr. 12 UStG) für die normale Wohnungsmiete.
• Option zur Umsatzsteuer (§ 9 UStG), 19 %, wenn du bei gewerblicher Vermietung auf die Steuerbefreiung verzichtet hast.
• Steuerpflichtig (z. B. Stellplatz, Beherbergung) mit 19 oder 7 Prozent.

An jeder Einnahme und Ausgabe wählst du unter Umsatzsteuer die Behandlung laut Rechnung, bei einer bestehenden Buchung in der Karte Umsatzsteuer & Belegdaten: Keine Umsatzsteuer, Steuerpflichtig, Steuerfrei und bei Ausgaben Reverse Charge EU (§ 13b Abs. 1) oder Reverse Charge Inland (§ 13b Abs. 2). Bei steuerpflichtigen Buchungen wählst du den Steuersatz und unter Betrag eingeben als Brutto oder Netto. Teilst du eine Zahlung über Zahlung aufteilen auf, setzt du die Umsatzsteuer je Zeile.

Zeitraum wählen und Kennzahlen abtippen

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   Steuersubjekt und Jahr wählen

   Oben rechts stellst du Steuersubjekt und Jahr ein.

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   Zeitraum wählen

   Links stehen die Zeiträume des Jahres mit Zahllast und Status: Offen, solange der Zeitraum läuft, danach Fällig, nach dem Festhalten Übermittelt und Abweichung, wenn sich Buchungen seither geändert haben.

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   Kennzahlen übertragen

   Im Reiter Kennzahlen steht jeder Wert mit Zeile und Kennzahl wie im ELSTER-Formular. Ein Klick auf eine Kennzahl zeigt die Positionen dahinter.

• Positionen listet jede Buchung und Sollstellung des Zeitraums nach Kennzahl gruppiert, mit Link zur Quelle.
• Ohne Steuerangabe listet Einnahmen und Ausgaben, denen die Angabe zur Umsatzsteuer fehlt. Öffne die Buchung und setze die Umsatzsteuer, dann rechnet RentalOne sie ein. Mietbuchungen stehen hier nicht, ihre Steuer kommt aus der Miete.
• Hinweise nennt, was fehlt oder angenommen wurde, etwa eine fehlende Fläche oder eine leerstehende Einheit, mit Links zu den betroffenen Stellen.

Mit CSV exportieren lädst du die Kennzahlen des Zeitraums als Datei herunter.

Als übermittelt markieren und berichtigen

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   In ELSTER übermitteln

   Trage die Kennzahlen in ELSTER ein und übermittle die Voranmeldung dort.

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   Festhalten

   Klicke nach dem Ende des Zeitraums auf Als übermittelt markieren. Unter Notiz hältst du etwa das Übermittlungsdatum fest. RentalOne speichert Kennzahlen und Positionen mit Stand heute als Version.

Steht ein Zeitraum auf Abweichung, nennt die Seite die betroffenen Kennzahlen. Über Berichtigte Anmeldung erstellen hältst du die neuen Werte als nächste Version fest, Kz 10 ist dann gesetzt. Die Berichtigung übermittelst du ebenfalls über ELSTER. Mit Zurückziehen entfernst du eine versehentlich festgehaltene Version. Festhalten und zurückziehen kann nur, wer Zugriff auf alle Objekte hat.

Kleinunternehmer

Ist im Jahr Kleinunternehmer eingestellt, ist in der Regel keine Voranmeldung abzugeben. Die Seite zeigt stattdessen die Kleinunternehmer-Grenzen: den Umsatz des Vorjahres gegen 25.000 Euro und den des laufenden Jahres gegen 100.000 Euro.

• Lag der Vorjahresumsatz über 25.000 Euro, entfällt die Regelung für das ganze Jahr.
• Wird im Jahr die Grenze von 100.000 Euro überschritten, gilt ab diesem Umsatz die Regelbesteuerung.
• Weist du auf einer Miete Umsatzsteuer aus oder beziehst du Leistungen mit Reverse Charge, wird trotzdem eine Voranmeldung fällig. Ausgewiesene Steuer schuldest du nach § 14c UStG, sie steht in Zeile 47.

Häufige Fragen